相続計画

個人、企業、慈善団体に対し、高度な相続計画、信託管理、税務計画、資産管理に関する包括的なアドバイスを提供します。ご要望に応じて、単一の問題に関する助言に限定することも、個人・家族・事業目標の達成に向けた幅広い助言を提供することも可能です。

私たちのアプローチ

富裕層のための資産承継計画

お客様の総合的な資産計画目標に沿い、潜在的な税負担を軽減するよう設計されたプランを構築します。専門的な信託、家族限定パートナーシップ、有限責任会社、私的慈善財団など高度な計画手段を活用し、お客様の特定のニーズに合わせてカスタマイズします。

非公開企業の事業計画策定

次世代への所有権・支配権移転の選択肢や、相続税に関連する流動性問題の解決について助言を提供します。取引・証券、不動産、税務の各部門と連携し、事業運営、所得税計画、相続税計画、経営者後継計画、所有権承継計画など幅広い課題に対し、統合的なアプローチを構築します。

非営利団体と慈善信託の計画

私達は私的財団、寄付者指定基金、慈善残余信託、慈善先取信託を設立します。また多数の公益法人も代理しています。全ての慈善団体に対し、計画的寄付プログラムの開発や年金・プールド・インカム・ファンドなどの慈善寄付手段の確立に関する助言を提供できます。

ファミリーオフィス

経験豊富なファミリーオフィスチームが、ご家族の事業が成功し永続することを支援します。お客様の特定のニーズや視点に寄り添いながら、ファミリーオフィスの構築や家族投資プールの設計、オフィスにおける家族リーダーシップの育成をお手伝いします。

私設信託会社

多くの家族は、家族信託の受託者として恒久的な家族管理の事業体を設立するため、私設信託会社を設立します。当社はクライアントの私設信託会社の設立・運営を支援します。また、家族の目標達成に向けた所有構造の構築を支援し、運営に関する継続的な法的助言を提供します。

エグゼクティブ向け資産承継計画

従業員福利厚生は上場企業幹部の資産形成の中核をなすことが多いため、当社は法人顧客向けに「エグゼクティブ相続計画サービス」を提供しています。CEOやCFOと連携し、絶えず変化する税法に対応した徹底的な相続計画をトップ幹部へ提供します。ストックオプション計画、従業員持株制度、退職給付、報酬計画、制限付株式、付随的福利厚生に関する相続計画の策定、および関連する証券法へのコンプライアンス支援を行います。 当社の「エグゼクティブ相続計画プログラム」は、包括的な相続計画サービスにおける経営者一人当たりのコストを最小限に抑えるよう設計されています。

受託者に対する助言

遺言執行者、受託者、後見人に対する顧問弁護士としての業務に加え、個人および法人の受託者に対する特別顧問弁護士としても頻繁に活動し、遺言書や信託契約の解釈、複雑な受託者法上の問題、ならびに受託者税務に関する助言を提供しています。

信託・遺産訴訟

個人、機関受託者、専門的受託者に対し、紛争回避または有利かつ迅速な解決を図るため、リスク管理戦略や訴訟戦略をカスタマイズした包括的なサービスを提供します。当事務所は、信託設定、執行・変更訴訟、遺言・信託異議申立、受託者追加負担請求・解任訴訟における代理業務、ならびに訴訟外和解のための私的和解契約交渉において、クライアントを擁護します。さらに、複雑な相続税・贈与税の税務調査及び訴訟において、相続財産を頻繁に代理しています。

資産管理顧問

当社は数多くの数百万ドル規模の遺産及び信託を代理しており、その多くは美術品コレクション、非公開企業の持分、開発目的の不動産、鉱業権、特許権、著作権など多様かつ複雑な資産で構成されるポートフォリオを扱っています。これらの遺産及び信託の管理運営を支援するとともに、受託者及び受益者に対し、管理運営、投資、税務計画に関する幅広い事項について助言を行います。 また、必要に応じてクライアントの遺言執行者または信託受託者を務めます。さらに、相続税・信託所得税申告書の作成、包括的な信託会計サービスの提供、IRS（米国国税庁）における受託者代理業務もサービスに含まれます。

フォーリー・プライベート・クライアント・サービス

さらに、当社を受託者または後継受託者としてご依頼いただくお客様には、当事務所独自の信託管理サービスである「Foley Private Client Services」をご利用いただけます。当サービスを通じて、当社の弁護士およびスタッフが数十億ドル規模の顧客資産を管理し、約1,000名の家族構成員のニーズに対応しております。