단체 건강 보험 계획 하에서 낙태 보장 제공 시 주요 고려 사항

당연히도, 미국 대법원의 도브스 대 잭슨 여성 건강 기구( Dobbs v. Jackson Women’s Health Organization) 판결 전후로, 저희 직원 복리후생 팀은 고객사들이 직원들에게 낙태 관련 혜택을 제공하는 것과 관련된 수많은 문제를 헤쳐 나가도록 돕는 데 많은 시간을 할애해 왔습니다. 본 글에서는 단체 건강보험 플랜(주요 의료보험 플랜을 통해 직접 제공되거나 단체 주요 의료보험 플랜과 연계된 건강환급제도(HRA) 하에서 제공될 수 있음) 하에서 낙태 및 낙태 관련 이동 비용 혜택을 보장할 때 고객사들에게 조언해 온 주요 고려사항들을 다룰 것입니다. 단체 건강 보험 방식과 별도로 고용주가 낙태 관련 이동 비용 혜택을 제공할 수 있는 다른 잠재적 방법들도 존재합니다. 여기에는 직원 지원 프로그램(EAP)이나 포괄적인 웰니스 이동 정책을 통한 방법이 포함됩니다. 이러한 옵션들에 대해서는 향후 몇 주 내에 별도의 글을 게시할 예정입니다.

일반적으로 아래 분석은 자체 자금 조달 방식의 ERISA 플랜에 적용됨을 유의하십시오. 완전 보험 방식 플랜을 운영하는 고용주는 일반적으로 플랜 조건에 대한 통제권이 없으며, 보험사와 주 보험법이 허용하는 사항에 따릅니다. 단, 추가적인 낙태 관련 혜택을 제공하기 위해 자체 자금 조달 방식의 HRA(건강비 환급 계정)를 설정할 수 있는 경우는 예외일 수 있습니다. HRA 옵션에 대한 자세한 내용은 아래 네 번째 주요 고려 사항을 참조하십시오.

첫 번째 주요 고려 사항: 귀하의 보험 플랜은 현재 어떤 낙태 또는 의료 여행 비용을 보장합니까? 

현재 낙태를 보장하는 대부분의 플랜은 해당 낙태가 법률에 의해 허용된 경우에만 적용됩니다. 이는 플랜에 적용 가능한 법률에 따라 허용되고 면허를 보유한 의료 제공자가 제공하는 서비스에 대한 지급을 제한하는 일반 조항이 포함되어 있기 때문입니다. 그러나 주정부가 귀사를 불법 낙태를 조장한 혐의로 소송할 위험을 줄이기 위해(자세한 내용은 아래 두 번째 주요 고려사항 참조), 귀사의 SPD 및 관련 플랜 문서를 수정하여 주 법률을 위반하여 제공되는 모든 서비스( 즉, 시술이 이루어진 주에서 합법적인 서비스)에 대한 보장을 명시적으로 제외하는 것이 바람직하다고 생각합니다. 이러한 업데이트를 위해서는 귀사의 플랜을 관리하는 제3자 관리기관(TPA)과의 논의가 필요할 것입니다.

낙태 유도 약물(낙태유도제)을 보장하는 플랜의 경우, 낙태가 금지된 주에 거주하는 가입자에게 해당 약물을 우편 주문으로 제공할 수 있는지 여부에 대해 PBM/TPA와 논의할 필요가 있습니다. 아래 두 번째 주요 고려사항에서 논의된 바와 같이, 낙태가 금지된 주 내에서 이러한 약물을 복용할 경우 민사 또는 형사상 책임이 발생할 수 있다는 입장을 취하는 주들이 있을 가능성이 높습니다. 

또한, 귀하의 플랜에 낙태 관련 여행 혜택을 추가하려는 경우, 해당 혜택의 운영 방식을 마련하고 귀하의 TPA(제3자 행정기관)가 그 운영을 지원할 수 있는지 여부를 확인해야 합니다. 많은 플랜들은 이미 이식 수술이나 우수 의료 센터에서 제공되는 서비스에 대해 일부 여행 혜택을 제공하고 있으며, 동일한 행정 구조를 활용하여 낙태 관련 여행에 대한 여행 혜택을 제공할 수 있을 것입니다. 

두 번째 주요 고려 사항: 공범 또는 방조 소송이나 형사 고발의 위험을 감수할 의향이 있습니까? 

현행 법률에 대한 당사의 최선의 해석은, ERISA가 낙태를 방조하거나 조장하는 자비 부담 ERISA 건강보험 계획에 대해 벌금을 부과하는 민사 법률을 우선 적용하며, 일반적으로 적용되는 형사상 방조 및 조장 법률에 대해서도 우선 적용될 수 있으나 아마도 그렇지 않을 것이라는 점입니다. ERISA 우선 적용은 보험사가 보험 의료 혜택 하에서 보장할 수 있는 사항과 보장할 수 없는 사항을 규정한 법률에는 적용되지 않습니다.  또한 한 주에서 합법적인 낙태가 다른 주에서 시행된 경우, 해당 낙태에 대해 주가 형사 처벌하거나 벌금을 부과할 수 없다는 강력한 주장도 존재합니다. 

ERISA 우선 적용 여부와 주 거주자가 타주에서 받은 낙태에 대해 주 정부가 민사 제재나 형사 고발을 가할 수 있는지 여부와 무관하게, 건강보험 계획에 낙태 또는 낙태 관련 여행 비용을 포함시킨 모든 고용주는 이러한 문제에 대한 시험 사례가 되거나 주 정치인들의 공개적 공격 대상이 될 위험이 있음을 인지해야 한다. 이러한 공격의 사례가 이번 달 발생했는데, 텍사스 공화당원들이 유명 전국 법률사무소 파트너들에게 회사 복지 플랜 하에 타주 낙태 비용을 지원하겠다는 제안에 대해 민사적 제재, 중범죄 기소 및 변호사 자격 박탈을 위협한 사건이다. 이러한 위협은 텍사스 주 내에서는 약물 유산이든 약물 유산이든, 약물의 일부라도 텍사스 주 내에서 복용된 경우를 포함하여 "낙태를 위한 수단을 제공하는 행위"를 범죄로 규정하는 현행 텍사스 주 법률과, 해당 의원들이 향후 통과시킬 의사가 있다고 밝힌 법안에 근거한 것입니다.  

우리와 다른 논평가들은 기존 법률과 향후 법률에 대한 수년간의 소송이 예상된다고 보고 있으며, 고객들에게 이러한 혜택이 지속적으로 진화할 것임을 예상하라고 조언해 왔습니다. 

세 번째 주요 고려 사항: 정신 건강 평등법 위반을 어떻게 피할 수 있을까요? 

아시다시피, 정신건강 평등 및 중독 치료 평등법(MHPAEA)은 일반적으로 건강보험 플랜이 의료 및 수술 서비스와 동등한 수준으로 정신건강 및 약물 남용 서비스를 보장하도록 요구합니다. 플랜은 가입자 거주지에서 법적으로 이용 가능한 서비스가 특정 마일 이내에 없는 경우, 해당 서비스에 대한 이동 비용을 보장함으로써 MHPAEA 요건을 충족할 수 있습니다.

네 번째 주요 고려 사항: 귀사의 플랜에 가입하지 않은 직원들에게도 플랜 하에 낙태 관련 여행 혜택을 제공하고자 하는지, 그리고 제공할 경우 이를 어떻게 구성할 수 있는지?

고용주는 본인의 주요 의료 보험에 가입하지 않은 직원에게도 낙태 관련 여행 비용 혜택을 제공할 수 있습니다. 예를 들어, 주요 의료 보험과 연계된 HRA(건강 환급 계정)를 통해 여행 비용 혜택을 제공할 수 있습니다. 실질적으로 이는 고용주가 해당 혜택을 제공할 수 있는 대상이 고용주의 단체 주요 의료 보험에 가입했거나, 배우자 고용주를 통한 보험 등 다른 단체 주요 의료 보험에 가입한 상태에서 다른 단체 주요 의료 보험 가입 사실을 증명하는 직원으로 제한된다는 의미입니다. 

관련 고려 사항에는 특히 기존에 HRA를 제공하지 않거나, 해당 HRA를 관리할 역량이 부족한 보험사와의 보험 플랜을 보유한 경우, 이 HRA를 어떻게 운영할 것인지가 포함됩니다. 또한 해당 제도를 위한 플랜 문서가 필요합니다. 

다섯 번째 주요 고려 사항: 귀사의 플랜에서 제공하는 낙태 여행 혜택으로 인해 발생하는 세금 영향은 무엇입니까? 

낙태 관련 여행 경비는 국세법 제213조(d)항에 따라 일부 제한을 두고 적격 의료비로 인정됩니다:

• 일반적으로 해당 플랜은 숙박비에 대해 1박당 최대 50달러까지 세금 공제 혜택을 적용하여 환급할 수 있습니다. 이 금액을 초과하는 환급분은 참가자에게 과세 소득으로 신고되어야 합니다.
• 해당 플랜은 항공료를 비과세 기준으로 상환할 수 있으나, 항공료 상환과 관련하여 몇 가지 실질적인 고려 사항이 존재합니다. 예를 들어, 참가자의 거주지에서 지정된 마일 수 이상 떨어진 곳으로의 여행 및 가장 가까운 시설까지의 항공료로만 제한해야 하는지 여부 등이 포함됩니다.
• 해당 플랜은 IRS 승인 요율에 따라 자동차 주행 거리를 보상할 수 있습니다. IRS 승인 요율을 초과하는 보상은 참가자에게 과세 소득으로 신고되어야 합니다.

또한 고용주가 고공제 건강보험 플랜을 제공하는 경우, 플랜의 공제액 적용 전에 낙태 관련 여행 경비를 보상할 수 없습니다. 이는 고공제 건강보험 플랜을 통해 직접 보상하는 경우든 통합형 건강환급계정(HRA)을 통해 보상하는 경우든 동일하게 적용됩니다. 어떠한 첫 달러(공제 전) 보장도 해당 플랜이 고공제 건강보험 플랜으로서의 자격을 상실하게 하며, 플랜 가입자들이 건강저축계좌(HSA)에 기여하거나 고용주의 HSA 기여금을 받을 자격을 상실하게 합니다. 연방 정부가 코로나19 팬데믹 당시 무료 원격의료에 대해 그랬던 것처럼 이 요건에 대한 완화 조치를 발표할 가능성은 있으나, 아직 그러한 조치는 이루어지지 않았습니다. 

여섯 번째 주요 고려 사항: 단체 건강 보험을 통해 낙태 여행 혜택을 제공하는 데 장점이 있습니까?

이 접근 방식에는 다음과 같은 여러 장점이 있습니다:

• 기존 제3자 관리업체 또는 보험사를 통한 내장형 관리 메커니즘 구축 가능성.
• HIPAA, ACA, ERISA 및 COBRA 규정 준수는 기존 HIPAA 정책 및 절차, SPD(표준 설명서)와 같은 기존 ERISA 공개 문서 수정, 기존 COBRA 선택 절차를 통해 내장되어 있습니다. 
• ERISA 우선 적용이 자체 자금 조달 ERISA 계획과 관련하여 민사적 제재 및 방조·공모 주장을 무효화할 가능성.

위에서 언급한 바와 같이, 낙태 여행 혜택을 제공하는 다른 방법들도 있으며 각각 장단점이 다릅니다. 해당 옵션들에 대해서는 별도의 뉴스레터를 발행할 예정입니다. 현재 저희 메일링 리스트에 가입되어 있지 않으시다면, 여기를 클릭하여 가입하실 수 있습니다.

로 대 웨이드 판결을뒤집은도브스 대 잭슨 여성 건강 기구판결의 영향이 계속해서 확대됨에 따라, 미국 전역의 기업들에게도 새로운 비즈니스 및 법적 함의가 발생하고 있습니다. 위험을 완화하고 귀사의 비즈니스를 보호하는 방법에 대한 자세한 내용은 오늘 바로 폴리 법률사무소 변호사에게 문의하십시오.

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