Was jedes multinationale Unternehmen über ... US-Exportkontrollen und Wirtschaftssanktionen wissen sollte

Sowohl die Biden- als auch die Trump-Regierung haben die US-Exportkontrollen (insbesondere in Bezug auf China) ausgeweitet und neue, umfassende Wirtschaftssanktionen verhängt. Angesichts der zunehmenden Risiken dieser internationalen Regulierungssysteme ist dieser Artikel der erste einer Reihe, die sich mit wichtigen Fragen der Exportkontrolle und Wirtschaftssanktionen befasst, mit denen multinationale Unternehmen konfrontiert sind. In der heutigen globalisierten Wirtschaft mit erhöhten geopolitischen Spannungen sollte jedes Unternehmen mit einem grundlegenden Verständnis dieser Rahmenbedingungen arbeiten. Selbst Unternehmen, die traditionell keine Produkte „exportieren”, können diesen Regeln unterliegen, die sowohl für inländische als auch für internationale Transaktionen gelten können. Bewusstsein und Aufklärung sind die Grundlage für Compliance – und die Kosten für Fehltritte können hoch sein.

Bevor wir uns in zukünftigen Artikeln mit spezifischen regulatorischen Entwicklungen befassen, ist es hilfreich, zunächst den grundlegenden Rahmen von Exportkontrollen und Wirtschaftssanktionen zu erläutern. Exportkontrollen regeln in erster Linie den Transfer von Waren, Technologien und technischen Daten, während Wirtschaftssanktionen sich auf die Einschränkung von Geschäften mit bestimmten Ländern, Regionen, Personen und Organisationen sowie den Zugang zum US-Finanzsystem konzentrieren. Für viele Unternehmen ist es sinnvoll, Exportkontrollen und Wirtschaftssanktionen integriert zu behandeln, da sich ihre Anforderungen überschneiden können. Ein einfaches Beispiel: Wenn eine US-Person ohne Lizenz Waren aus den USA in den Iran exportiert, kann diese Transaktion sowohl Fragen der Exportkontrolle als auch der Wirtschaftssanktionen aufwerfen. Insbesondere in dem neuen Umfeld ist es für Unternehmen – auch für solche, die keine kontrollierten Güter herstellen oder exportieren – wichtig, die grundlegenden Anforderungen zu verstehen, die für Unternehmen gelten, die im Ausland tätig sind, exportieren oder verkaufen.

Exportkontrollen

Im Kern handelt es sich bei Exportkontrollen um Vorschriften, die den Export und Transfer bestimmter Waren, Software, Technologien und technischer Daten in andere Länder, an andere Personen oder Organisationen beschränken. Sie werden in der Regel mit nationalen Sicherheits- und außenpolitischen Interessen begründet und zielen darauf ab, sensible Güter vor dem Zugriff ausländischer Staatsangehöriger und Organisationen zu schützen, die diese zum Nachteil der Vereinigten Staaten einsetzen könnten. Je nach Art der betreffenden Waren, Software, Technologien oder technischen Daten kann eine Genehmigung der US-Regierung erforderlich sein, um die Transaktion legal abzuschließen.

In den Vereinigten Staaten werden Exportkontrollen hauptsächlich von zwei Behörden verwaltet:

• Die Direktion für Rüstungskontrolle (DDTC) des Außenministeriums: Überwacht Rüstungsgüter und -dienstleistungen, die in der US-Munitionsliste (USML) gemäß den International Traffic in Arms Regulations (ITAR) aufgeführt sind. Dazu gehören Schusswaffen, Munition, Militärflugzeuge, Satelliten und zugehörige technische Daten. Güter können aufgrund ihrer Aufnahme in die USML oder aufgrund ihrer speziellen Konstruktion oder Modifizierung zur Erfüllung militärischer Spezifikationen kontrolliert werden. Transaktionen, die den Export von USML-Artikeln betreffen, erfordern fast immer eine Genehmigung.
• Das Bureau of Industry and Security (BIS) des Handelsministeriums: Verwaltet die Export Administration Regulations (EAR), die kommerzielle und „Dual-Use“-Güter auf der Commerce Control List (CCL) abdecken. Obwohl die primären Beschränkungen gemäß den EAR für kontrollierte Güter gelten, können Endverwendungs- und Endverbraucher-Kontrollen sogar den Versand von nicht kontrollierten Gütern einschränken. Je nach Klassifizierung, Bestimmungsort und Endnutzer kann vor der Durchführung einer Transaktion eine BIS-Lizenz erforderlich sein.

Waren, die nicht ausdrücklich in der CCL aufgeführt sind, werden als „EAR99“ bezeichnet. Diese erfordern in der Regel keine Genehmigung, es sei denn, sie sind für ein umfassend sanktioniertes Land, einen verbotenen Endverwender oder eine verbotene Endverwendung (z. B. nukleare Proliferation) bestimmt.

Die Komplexität der Exportkontrollen wird durch die weit gefasste Bedeutung des Begriffs „Export“ noch verstärkt. In den Vereinigten Staaten kann ein Export den physischen Versand eines Artikels ins Ausland bedeuten, umfasst aber auch die Weitergabe kontrollierter Technologien oder technischer Daten an eine ausländische Person in den USA (ein „deemed export“), den Transfer von Waren innerhalb eines Nicht-US-Landes oder den Transfer eines Artikels aus den USA zwischen zwei ausländischen Ländern (ein „reexport“).[1] Artikel mit Ursprung in den USA unterliegen auch nach ihrer Ausfuhr weiterhin der Kontrolle, es sei denn, sie sind in ein nachgelagertes Produkt integriert und machen weniger als einen geringfügigen Anteil (entweder 25 oder 10 Prozent) aus. Durch die Integration von ITAR-Artikeln in ein nachgelagertes Produkt wird das gesamte nachgelagerte Produkt aufgrund der „Look-Through“-Regelung der ITAR zu einem ITAR-kontrollierten Artikel. Exportkontrollen gelten somit sowohl im Inland als auch außerhalb des Hoheitsgebiets.

Exportkontrollgesetze sind dynamisch und können sich mit den sich ändernden außenpolitischen Prioritäten weiterentwickeln, wie die Änderungen der Vorschriften für den Export nach China in den letzten beiden Regierungsperioden zeigen. Diplomatische Entwicklungen, Sicherheitsrisiken oder neue Technologien können Aktualisierungen erforderlich machen. Unternehmen müssen daher regulatorische Änderungen aufmerksam verfolgen und ihre Compliance-Verpflichtungen im Laufe der Zeit neu bewerten.

Wirtschaftliche Sanktionen

Während Exportkontrollen regeln, welche Waren und Technologien transportiert oder weitergegeben werden dürfen, schränken Wirtschaftssanktionen ein, mit wem Unternehmen Geschäfte tätigen dürfen – in der Regel richten sie sich gegen bestimmte Länder, Regierungen, Organisationen und Einzelpersonen. Sanktionen sind eher strafender Natur und sollen das Verhalten beeinflussen oder den Zugang zum Finanz- und Handelssystem der USA einschränken.

Sanktionen können landesweit (z. B. umfassende Embargos) oder gezielt (z. B. Einfrieren von Vermögenswerten und Transaktionsverbote für gelistete Personen und Organisationen) sein. So unterhält beispielsweise die USA seit dem 15. März 1995 ein umfassendes Sanktionsprogramm gegen den Iran, als Präsident Clinton erklärte, dass die Handlungen und die Politik der iranischen Regierung eine ungewöhnliche und außerordentliche Bedrohung für die nationale Sicherheit, die Außenpolitik und die Wirtschaft der Vereinigten Staaten darstellten, und einen nationalen Notstand ausrief, um dieser Bedrohung zu begegnen.[2]

Sanktionsgesetze lassen sich im Allgemeinen in zwei Kategorien einteilen: länderspezifische Sanktionen und Embargos oder listenbasierte Sanktionen (wie die Liste der speziell benannten Staatsangehörigen und gesperrten Personen). Wirtschaftssanktionen erfolgen in der Regel in Form von Vermögenssperren, Handelsembargos und Beschränkungen für Finanztransaktionen. Obwohl Wirtschaftssanktionen im Allgemeinen einem ähnlichen Rahmen folgen, können sich die Details von Programm zu Programm unterscheiden. Daher ist es immer wichtig, die spezifischen Beschränkungen und Anforderungen eines potenziell anwendbaren Wirtschaftssanktionsregimes zu überprüfen, einschließlich aller allgemeinen Lizenzen, die vom Office of Foreign Assets Control (OFAC) des Finanzministeriums ausgestellt wurden, und der OFAC-Leitlinien in den häufig gestellten Fragen.

In den Vereinigten Staaten gehen Sanktionsprogramme in der Regel auf Executive Orders zurück und werden vom OFAC verwaltet. Oftmals werden OFAC-Sanktionen schließlich kodifiziert und in den Code of Federal Regulations aufgenommen. OFAC-Programme decken Bereiche ab, die von Terrorismus und Waffenverbreitung bis hin zu böswilligen Cyberaktivitäten und Menschenrechtsverletzungen reichen. US-Personen ist es generell untersagt, Transaktionen mit sanktionierten Personen oder Organisationen durchzuführen, und ihre in den USA befindlichen Vermögenswerte können gesperrt werden.

Wie Exportkontrollen entwickeln sich auch Sanktionsprogramme im Laufe der Zeit weiter. Sie können je nach politischen und diplomatischen Entwicklungen ausgeweitet, eingeschränkt oder aufgehoben werden. So wurden beispielsweise die Sanktionen gegen Syrien gemäß der Executive Order 14312 mit Wirkung zum 1. Juli 2025 unter Berufung auf „positive Maßnahmen der neuen syrischen Regierung unter Präsident Ahmed al-Sharaa” aufgehoben.[3] Sanktionierte Personen können bei der OFAC auch einen Antrag auf Streichung aus den Listen stellen, wenn sich die Umstände ändern oder wenn sie der Meinung sind, dass sie zu Unrecht auf die Liste gesetzt wurden. Die Überwachung von Änderungen an Sanktionsprogrammen und Listen ist daher unerlässlich, um die Einhaltung der Vorschriften in allen Ländern, in denen Unternehmen tätig sind, oder im Zusammenhang mit Geschäftstransaktionen mit ausländischen Staatsangehörigen sicherzustellen.

Praktische Anleitung

Die oben genannten Informationen stellen einen grundlegenden Rahmen für Exportkontrollen und Wirtschaftssanktionen dar. In den nächsten Teilen dieser Reihe werden wir diese Themen ausführlicher behandeln und praktische Compliance-Strategien vorstellen, darunter auch, wie Unternehmen wirksame interne Kontrollen implementieren, Due-Diligence-Prüfungen durchführen und auf regulatorische Änderungen reagieren können.

Vorerst sollten Unternehmen die folgenden grundlegenden Punkte beachten:

• Exportkontrollen: Stellen Sie die korrekte Klassifizierung von Waren, Software und Technologien sicher (z. B. USML, CCL, EAR99). Die richtige Klassifizierung ist der Ausgangspunkt für die Festlegung der Lizenzanforderungen und Compliance-Verpflichtungen. Wenn Ihr Unternehmen in den letzten zwei Jahren keine Überprüfung der Exportkontrollklassifizierung durchgeführt hat, könnte es sinnvoll sein, dies in Betracht zu ziehen.
• Wirtschaftssanktionen: Sie sollten wissen, wo Ihre Waren verkauft werden und mit wem Sie Geschäfte tätigen. Die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden, die Überprüfung von Kunden, Lieferanten, Finanzinstituten und Gegenparteien anhand von Sanktionslisten sowie die Kenntnis geografischer Beschränkungen sind wichtige Bestandteile eines gut funktionierenden Programms zur Einhaltung von Wirtschaftssanktionen.
• Lieferketten: Erfassen Sie Lieferketten und Transaktionsflüsse, um Berührungspunkte zu identifizieren, an denen Exportkontrollen oder Sanktionen zum Tragen kommen könnten.
• Compliance-Programme: Entwicklung und Pflege von Compliance-Richtlinien, die sowohl Exportkontrollen als auch Sanktionen abdecken, und regelmäßige Aktualisierung dieser Richtlinien, um den sich ändernden Vorschriften Rechnung zu tragen. Entwurf und Umsetzung wichtiger interner Kontrollen, wie z. B. Screening-Protokolle für Wirtschaftssanktionen und Exportkontrollen, Technologiekontrollen und physische Sicherheitspläne.
• Geopolitisches Bewusstsein: Beobachten Sie internationale Entwicklungen, da Veränderungen in der Außenpolitik oder bei Sicherheitsprioritäten schnell zu einer Veränderung der regulatorischen Rahmenbedingungen führen können.

Durch die Verankerung von Compliance-Programmen in diesen Grundsätzen sind Unternehmen besser in der Lage, Fragen der Exportkontrolle und Wirtschaftssanktionen anzugehen, und können auf Veränderungen im rechtlichen und geopolitischen Umfeld reagieren.

[1] Siehe 22 C.F.R. Teile 120.50 und 120.51.

[2] Siehe Durchführungsverordnung 12957.

[3] Siehe 31 C.F.R. Teil 542.