Daniel (Dan) Hess ist Partner in der Abteilung für Nachlassplanung bei Foley. Er ist außerdem Vorsitzender der nationalen Abteilung für Nachlassplanung der Kanzlei und Co-Vorsitzender der nationalen Praxisgruppe für Steuern, Sozialleistungen und Nachlassplanung.
Dan berät vermögende Familien und Privatunternehmen hinsichtlich auf ihre spezifischen Bedürfnisse zugeschnittener Planungsmaßnahmen. Dan berät Mandanten in Fragen der Nachlassplanung, gemeinnützigen Planung, Treuhandverwaltung und Nachlassabwicklung. Er verfügt über umfangreiche Erfahrung in der Beratung von Privatunternehmen und deren Eigentümern in Fragen der Unternehmens- und Nachlassplanung. Ein besonderer Schwerpunkt seiner Tätigkeit liegt in der Beratung von Mandanten hinsichtlich generationsübergreifender Eigentums- und Managementnachfolgeplanung für Privatunternehmen.
Dan verfügt außerdem über umfangreiche Erfahrung in der Beratung von Kunden hinsichtlich der Gründung und des Betriebs von Family Offices und privaten Treuhandgesellschaften.
Darüber hinaus berät Dan Unternehmen und private Treuhänder in allen Fragen der Treuhand- und Nachlassverwaltung, einschließlich der Beratung zu treuhänderischen Pflichten und bewährten Verfahren.
Repräsentative Erfahrung
- Berät Familien in Fragen der Nachlassplanung, um Privatsphäre und Flexibilität zu wahren und gleichzeitig Steuerbefreiungen und Vermögensschutz-Treuhandvereinbarungen effektiv zu nutzen.
- Berät Familienunternehmen bei der Nachfolgeplanung, um das Unternehmen für künftige Generationen durch einen effektiven Übergang von Eigentum, Kontrolle und Management zu erhalten, einschließlich Gesellschaftervereinbarungen, Stimmrechtsvereinbarungen und der Bewältigung der besonderen Liquiditätsprobleme, mit denen Familienunternehmen aufgrund von Erbschaftssteuern und operativen Liquiditätsbedürfnissen nach dem Tod eines Gesellschafters oder einer Führungskraft konfrontiert sind.
- Bietet spezialisierte Planung zur Vorbereitung von geschlossenen Unternehmen auf den Verkauf sowie Planung vor der Transaktion, um steuerliche Aspekte und nicht operative Vermögenswerte in der Bilanz zu berücksichtigen.
- Implementiert eine „Estate Freeze“-Planung zur proaktiven Nutzung von Steuerbefreiungen, einschließlich Strategien für Schenkungen zu Lebzeiten durch Grantor Retained Annuity Trusts (GRATs), Ratenverkäufe an Defective Grantor Trusts (IDGTs), unwiderrufliche Lebensversicherungstrusts (ILITs), qualifizierte persönliche Wohnsitz-Trusts (QPRTs), Familienkredite und andere Vereinbarungen.
- Berät Familien hinsichtlich der Gründung, des Betriebs und der Verwaltung von privaten Treuhandgesellschaften und Family Offices.
- Berät Führungskräfte von Unternehmen hinsichtlich der speziellen Planung von Aktienoptionen, aufgeschobenen Vergütungen und anderen Leistungen für Führungskräfte.
- Berät Familien in allen Aspekten der Treuhand- und Nachlassverwaltung, einschließlich treuhänderischer Pflichten, Rechten und Interessen von Begünstigten, Verwaltung von Nachlass- und Schenkungssteuerprüfungen sowie allen damit verbundenen Dienstleistungen, um Nachlässe und Treuhandvermögen gemäß den Wünschen des Schenkers effektiv zu verwalten.
Auszeichnungen und Anerkennungen
- Die besten Anwälte Amerikas®, Treuhandvermögen und Nachlässe (2020–2024)
- Peer Review bewertet als AV Preeminent®, die höchste Leistungsbewertung im Martindale-Hubbell® Peer Review Ratings™ System
Zugehörigkeiten
- Abteilung für Immobilien-, Nachlass- und Treuhandrecht der American Bar Association
- Ausschuss für Partnerschaften und nicht eingetragene Unternehmensorganisationen der American Bar Association